プロフィール

grande

Author:grande
4代目 Grande's Journalです。
IR+内部統制を主軸にしつつ、少しは会計士らしいことも書くかもしれません。(書かないかもしれません)


<使用上の注意>
当ブログは、有価証券の価格について、断定的判断を提供するものではなく、売買の勧誘を目的とするものでもありません。実際の投資意思決定につきましては、各自が自己責任で行われますようお願いいたします。

<お知らせ>
当サイトと関係に乏しいコメント、トラックバックにつきましては、管理者の判断により削除させていただきます。
メールやWebclapなどでの連絡もお待ちしてます。


フィードメーター - Grande's Journal

ブログ内検索

カレンダー

09 | 2017/10 | 11
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31 - - - -

月別アーカイブ

カテゴリー

最近の記事

QRコード

QRコード
ご訪問いただきました皆様へありがとうございます


世界的な大荒れ相場の中、斃れゆく会社も増えてまいりました。
気になる適時開示を勝手気ままに取り上げるブログではございますが、投資家向けのリスク情報として少しでも役に立つようであれば幸いです。
定期的に前触れなく更新途絶があったりしますが、多分中の人は生きておりますのでご心配なく。

過去のエントリーをまとめてチェックしたい場合には、左にございます「ブログ内検索」にキーワードを入れていただければ便利です。
また、RSSリーダーをお使いの皆様へ向けてですが、「read more」部分が表示されていないケースもありますのでご注意ください。
トラックバック・コメント・拍手コメント、なんでも歓迎でございますので、お気軽にどうぞ。
DATE: CATEGORY:スポンサー広告
上記の広告は1ヶ月以上更新のないブログに表示されています。
新しい記事を書く事で広告が消せます。
DATE: CATEGORY:監査ネタ
NIKKEI NET

2008/3/8
「新日本監査法人、会計士らに株式の短期売買禁止を検討」

とりあえず短期売買からみたいですので、
そのうち長期売買にも広がっていくんですかね。
というか、短期という期間の定義が不明。


そもそも、今回の事件の発生原因に照らすと、
短期売買禁止って意味あるんですかね?
「知人女性の名義を借りて」実行していたわけですから、
そもそも売買期間との関係は薄い。
むしろ「やっちゃいけないことと知っててやった」
わけですから、職業倫理の話じゃないのかと。

内部統制的に言うならば、
整備上の不備ではなくて、運用の不備でしょ?
そういう意味では、短期売買禁止については、
「当該リスクに対してキーコントロールになりえるのか?」

・職業的専門家としての職業倫理
・インサイダー情報に該当する情報に対する理解向上
・インサイダー取引規制の対象者に対する理解向上
こっちのほうがよっぽど大事だと思うんですけどねぇ。

今の時点で怖いリスクとしては、
・監査法人から漏れた情報を利用されてのインサイダー取引
のほうが、重要性はよっぽど高いという認識です。

ヤバイ情報を知ってしまっているならば、
泥酔してはいけないんですよ、絶対。


ともかく、この方策のまま進んでいくとすれば、
やっぱりなんかズレているような感じがしております。
fsaがこれで対策として十分としてOK出すようであれば、
SESCの努力も報われないなぁ。





最近感じること。

コンプライアンス強化は、
基本的方針としてはいいことなんでしょう。
しかしながら、具体的レベルのほうでは、
なんか変な方向に進んでいるような気が。。。
なんでなんでしょ。
スポンサーサイト
Comment

やまさん

コメントありがとうございます。
金融庁検査(CPAAOB)がありますから、とりあえず形式面はクリアできないとお話にはならないんでしょうね。
「検査指摘事例集」を閲覧しましたが、運用面まで踏み込んでいるのは一部で(でも致命的だったりしますが)、形式面が目立ちましたし。
近いうちに感想をエントリーしたいなと思っております。

たしかにズレているというか、新日本監査法人や会計士協会の責任逃れとしか考えられないですね。
短期売買は禁止していました、さらに職業倫理教育も適正に実施していました、それでもインサイダーが防止できませんでした。
こう答えられれば組織としての責任が問われないとでも思ってるんでしょう。

私としては会計士個人の適性はもちろんのこと、監査情報を含めて監査法人の内部統制の運用を改善するべきだという意見に賛成です。

コメントの投稿


管理者にだけ表示を許可する

トラックバック


この記事にトラックバックする



copyright © Grande's Journal all rights reserved.
内職☆在宅ワークの最強は?アフィリエイト!. 初心者だってカッコ良いホームページ作るぅ!
Powered by FC2ブログ
上記広告は1ヶ月以上更新のないブログに表示されています。新しい記事を書くことで広告を消せます。