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4代目 Grande's Journalです。
IR+内部統制を主軸にしつつ、少しは会計士らしいことも書くかもしれません。(書かないかもしれません)


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ご訪問いただきました皆様へありがとうございます


世界的な大荒れ相場の中、斃れゆく会社も増えてまいりました。
気になる適時開示を勝手気ままに取り上げるブログではございますが、投資家向けのリスク情報として少しでも役に立つようであれば幸いです。
定期的に前触れなく更新途絶があったりしますが、多分中の人は生きておりますのでご心配なく。

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DATE: CATEGORY:キニナル
オートバックスセブン<9832>

2007/12/12
「お詫びと今後の資金調達の手法に関する方針について」
「東京証券取引所及び大阪証券取引所への「改善報告書」の再提出について」
「自己株式の取得の中止に関するお知らせ」

改善報告書はご一読いただきたく。
4Pぐらいからが本番でしょうか。
「「払込確認レター」をもって払込とした」
(経営判断として)
ということらしいですよ、どうやら。

問題点の記述の箇所を眺めますと、
(引受先との関係に存在する問題)
・引受先に対する過度の依拠
(体制上の問題)
・担当取締役に権限が集中していたこと<統制環境>
・取締役会および監査役会の牽制が不十分であったこと<統制環境>
・社内のチェック機能が働かなかったこと<モニタリング>
(誤った開示の判断の問題)
・適時開示を行うためのルールを明文化した文書がなかったこと<統制活動>

全社的な内部統制の評価結果が楽しみです。


2007/12/12
「(訂正)平成20年3月期 中間決算短信の一部訂正について」

短信の訂正については、
・一株当たり情報
・ポイント引当金の計上基準
・企業結合等関係
・半期報告書提出予定日

ん? 半期報告書提出予定日??
ここ3年はいつも12月15日提出だったんですけど、
12月14日予定を12月27日へ変更するみたいで。
改善報告書提出により重要な後発事象が~~
とかなんとか書いていますけど。

「半期報告書提出延期のお知らせ」
とかいうタイトルの開示は不要でしたっけ?
ここ最近の開示のタイトル眺めましたけど、
そんな開示は見当たらないわけで。
(改善報告書~~はたくさんありますが)
「短信の訂正で済ませばいいレベル」
という「経営判断」というやつかもしれません。

改善報告書のP12に「適時開示の重要性の認識」
という記述があるんですがねぇ。。。
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