オートバックスセブン<9832>
2007/12/12
「お詫びと今後の資金調達の手法に関する方針について」「東京証券取引所及び大阪証券取引所への「改善報告書」の再提出について」「自己株式の取得の中止に関するお知らせ」改善報告書はご一読いただきたく。
4Pぐらいからが本番でしょうか。
「「払込確認レター」をもって払込とした」
（経営判断として）
ということらしいですよ、どうやら。
問題点の記述の箇所を眺めますと、
（引受先との関係に存在する問題）
・引受先に対する過度の依拠
（体制上の問題）
・担当取締役に権限が集中していたこと＜統制環境＞
・取締役会および監査役会の牽制が不十分であったこと＜統制環境＞
・社内のチェック機能が働かなかったこと＜モニタリング＞
（誤った開示の判断の問題）
・適時開示を行うためのルールを明文化した文書がなかったこと＜統制活動＞
全社的な内部統制の評価結果が楽しみです。
2007/12/12
「（訂正）平成20年３月期 中間決算短信の一部訂正について」短信の訂正については、
・一株当たり情報
・ポイント引当金の計上基準
・企業結合等関係
・半期報告書提出予定日
ん？ 半期報告書提出予定日？？
ここ3年はいつも12月15日提出だったんですけど、
12月14日予定を12月27日へ変更するみたいで。
改善報告書提出により重要な後発事象が～～
とかなんとか書いていますけど。
「半期報告書提出延期のお知らせ」
とかいうタイトルの開示は不要でしたっけ？
ここ最近の開示のタイトル眺めましたけど、
そんな開示は見当たらないわけで。
（改善報告書～～はたくさんありますが）
「短信の訂正で済ませばいいレベル」
という「経営判断」というやつかもしれません。
改善報告書のP12に「適時開示の重要性の認識」
という記述があるんですがねぇ。。。
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