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Author:grande
4代目 Grande's Journalです。
IR+内部統制を主軸にしつつ、少しは会計士らしいことも書くかもしれません。(書かないかもしれません)


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ご訪問いただきました皆様へありがとうございます


世界的な大荒れ相場の中、斃れゆく会社も増えてまいりました。
気になる適時開示を勝手気ままに取り上げるブログではございますが、投資家向けのリスク情報として少しでも役に立つようであれば幸いです。
定期的に前触れなく更新途絶があったりしますが、多分中の人は生きておりますのでご心配なく。

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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
フォーバル<8275>

2009/4/28
「社内調査による過年度への影響額等の確定に関するお知らせ」

2009/5/15
「当社の社員による不正行為に関する調査結果のお知らせ」

>>
本報告書に関しては外部調査委員会設置の主旨である第三者による公平性・専門性を重視し原文を添付いたしますが、以下の点については社内調査及び会社判断について妥当あるいは問題がないとの評価を頂いたと考え抜粋させていただきます。
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2009/5/20
「過年度決算の訂正に関するお知らせ」
「業績予想の修正及び特別損失の発生ならびに繰延税金資産の取崩しに関するお知らせ」


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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
SBR<2759>

2009/5/11
「業績に影響を与える事象の発生と社内調査報告及び外部調査委員会の設置について」

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今般、当社の金融サービス事業において、従業員による不正行為が行われていたことが判明しましたので、現時点における調査の状況、及び判明している不正行為の概要、ならびに今後の当社の対応方針について下記のとおりお知らせいたします。
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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
ゼンテック・テクノロジー・ジャパン<4296>

2009/4/21
「証券取引等監視委員会による課徴金納付命令の勧告について」

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当社は、これらの訂正に関し、これまで証券取引等監視委員会から有価証券報告書等の虚偽記載について、検査を受けておりました。
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タグ : 反市場勢力 不適切な会計処理

DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
やすらぎ<8919>

2009/4/17
「調査委員会の調査報告(概要)および当社の対応について」

「これはひどい」


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タグ : 反市場勢力

DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
ダイキン工業<6367>

2009/4/10
「不適切な会計処理の判明について」

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今般、ダイキン工業株式会社(本社:大阪市北区、取締役社長兼COO:岡野幸義)の事業部門であるサービス本部で、平成11年度から平成20年度までの10事業年度にわたり不適切な会計処理が行われていたことが判明いたしました。
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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
ゼンテック・テクノロジー・ジャパン<4296>

2009/4/10
「最高執行責任者の任命について」

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当社は、この人事に伴い、最高執行責任者を事業運営の総責任者として更なる経営陣の刷新と事業の一層の発展を図ってまいりますので、旧来にもましてご愛顧ご鞭撻を賜りたく、よろしくお願いを申しあげます。
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タグ : 反市場勢力

DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
ビックカメラ<3048>

2009/4/7
「東京証券取引所への「改善報告書」の提出について」


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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
ゼンテック・テクノロジー・ジャパン<4296>

2009/4/2
「平成21年3月期 第3四半期決算短信」


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タグ : 反市場勢力

DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
アイ・ビー・イーホールディングス<2347>

2009/3/31
「当社株式の上場廃止に関するお知らせ」

上場廃止日 5/1


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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
キユーソー流通システム<9369>

2009/3/27
「不適切な取引行為に関する調査結果について」

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③ 本件の発生原因
・本件は、行為者本人が自己の利益を図るためではなく、自らが所属する部署の業績を上げるために行った不正であると考えられる。
・月次決算等における事業活動の管理が、計画に対する進捗状況の管理に偏り、充分な分析がされていなかったと考えられる。
・潜在的に売上至上主義の姿勢が会社全体にあったと考えられる。
・内部統制システムについては構築されていたものの、請求入力についてシステム上の統制が不足しており、チェック体制が充分ではなかったと考えられる。
・内部統制に関する書類整備が中心となっており、実際の監査が充分に行われていなかったと考えられる。
・人事ローテーションや管理者教育の面が不充分であったと考えられる。
>>


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