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DATE: CATEGORY:不適切な会計処理関連
SBR<2759>

2009/5/11
「業績に影響を与える事象の発生と社内調査報告及び外部調査委員会の設置について」

>>
今般、当社の金融サービス事業において、従業員による不正行為が行われていたことが判明しましたので、現時点における調査の状況、及び判明している不正行為の概要、ならびに今後の当社の対応方針について下記のとおりお知らせいたします。
>>





期末監査の審査が終わるまでは沈黙するつもりだったのに、
あかん、ほっとけなかったですよ。。。

>>
平成21年3月期の期末監査実施中、平成21年4月23日に当社の会計監査人である東陽監査法人(平成21年5月11日付で監査契約を合意解除)から以下の報告を受けたことにより、社内調査を開始いたしました。
a.金融サービス部門における取引先2社から、期末の残高確認書の内容について承知していない旨、監査法人宛てに連絡が入ったこと
b.同じく期末の残高確認書について、34通が宛先人不明で返送されたこと
>>

こ れ は ひ ど い

3月決算ですから、期末監査の最中に見つかった、
といいますか「確認」の手続きで見つかったと、
そういうことになりますかね。

内部通報などではなく、監査で発見されたというのは、
同業として思うところはございます。



追加で思うところを2点ほど。


・監査法人の報告

例の金商法のアノ規定ですかね?
具体的には書いてませんが。


・確認という監査手続

敢えて書きます。

「レビューの限界」

保証水準がどうしたとかの関係で、
四半期レベルでは確認状を送らないことが増えたはず。
もし、四半期が監査であったら、より早期発見できたのではないかと。

私見ですけれど、

・四半期レビューを監査に格上げし発表は(短信)45日(報告書)60日にすべき
・というか取引所による決算短信なんかやめるべき
・業績予想などという粉飾の誘因もやめるべき
・内部統制監査はレビューに格下げすべき

常々思っているところです。

今回の期末監査を行っている過程で、その思いはより強くした次第。
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Comment

>>やまさん
マイドです。
異動の段階が3月決算に被ってますので、監査の引継ぎの際に、前任の監査人から情報引き継いで終わってしまうのかなと。わざわざこのタイミングで残高確認は出さないかなぁという印象があります。ましてや大手がやってましたからね。

いつもお世話になってます。
これは酷いですね。

昨年に新日本→東陽に監査法人変更があったのですが、移動の段階では残高確認をしていなかったのか?
営業立替金のほぼ全額、これが粉飾決算なら新日本監査法人の会計士の関与も疑われると考えます。

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